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企业为何会被税务稽查?原因在此!这10招轻松应对税务稽查

425 2019-04-01 09:55:37

企业自身感觉没有什么税收问题,却被税务稽查了。

原因大致源自三种情形:随机抽查;检举举报;分析选取。


国家税务总局副局长孙瑞标:税务稽查绝不允许带着任务去查企业


3月29日,在“博鳌亚洲论坛2019年会”上,国家税务总局副局长孙瑞标表示,不管企业自身感觉有问题还是没有问题,都可能面临三种情况下的稽查。

孙瑞标表示,依法稽查,不该有别的任务。查了以后,有什么问题就是什么问题,有多大的问题就是多大的问题。稽查时带着(征缴)税收的任务,这是绝对不允许的。

第二个,稽查现在搞随机抽查。不是说企业认为自己没有问题就不来查了,随机抽查相当于摇号,摇到谁就是谁,就去查。

第二种方法就是举报,如果你这个企业被人举报了,对举报人负责,这是要去查的,但不是说举报说什么就是什么,而是根据事实,事实是怎么样,就怎么样。避免诬告。

第三,在税收征收管理过程中,通过分析数据,如果发现有疑点,有问题,那么,我们可能会去稽查。


10招轻松应对税务稽查


1


问:有人打电话自称是税务稽查局,说明天要来检查?现在骗子这么多,怎么知道是不是骗子呢?


根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)第五十九条规定,税务机关下户检查时,必须出示税务检查证和加盖公章的税务检查通知书。如果税务人员违反了上述法定程序要求进行检查,纳税人有权拒绝,不会因此受到处罚。

2


问:税务稽查局过来查账,我们老板说其中有个检查人员他认识,竟然是同小区的邻居,曾经因为一些事闹过不愉快,见面很尴尬,老板问我该怎么办?


建议提出回避申请,根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(以下简称《税收征管法实施细则》)第八条的规定,税务稽查人员与被查对象有法律规定的亲属关系或有其他可能影响公正执法的利害关系的,被查企业有权提出回避申请。

3


问:公司有些资料属于商业秘密,可以要求税务稽查人员保密吗?


根据《税收征管法》第八条规定,纳税人、扣缴义务人有权要求税务稽查人员为纳税人、扣缴义务人的情况保密。保密的范围是被查企业的商业秘密和个人隐私,但是,税收违法行为不在保密的范畴内噢!

4


问:税务稽查局来检查,把账簿凭证调走了,什么时候才能还呢?


根据《税收征管法实施细则》第八十六条的规定,税务稽查人员应当在规定时限内完整归还调取的账簿凭证。

5


问:稽查人员说由于发现违法行为要对企业进行处罚,企业觉得好冤,怎么才能向稽查人员反映情况呢?


根据《税收征管法》第八条和《行政处罚法》第三十二条、第四十一条规定,税务机关在作出行政处罚决定之前,有依法告知当事人做出行政处罚决定的事实、理由及依据的义务,当事人依法享有陈述、申辩的权利。

6


问:如果被处罚了,还有个纳税人权利叫“听证”?


根据《行政处罚法》第四十二条规定,税务机关对公民做出2000元以上的罚款(含本数),或对法人和其他组织做出1万元以上的罚款(含本数),当事人依法有要求举行听证的权利。不过,记得要在接到《税务行政处罚事项告知书》后3日内书面提出申请哦,逾期没提出的,将被视为放弃听证权利。 

7


问:如果觉得税务稽查局对公司补税和罚款是错误的,有什么办法可以维权吗?


根据《税收征管法》第八十八条规定,在纳税上发生争议时,必须依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款和滞纳金,或者提供相应的担保,然后可以依法提出行政复议申请。对行政复议决定不服的,还可以向法院起诉。

8


问:我们公司由于流动资金困难没法履行税务稽查局要求补交税款的处理决定,现在税务稽查局要查封我们公司的仓库和扣押我们的货物,税务稽查人员说因为出来得匆忙,忘了带扣押收据,可以写张收条给我们,我可以拒绝吗?


根据《税收征管法》第四十七条规定,税务机关扣押商品、货物或者其他财产时,必须开付收据;查封商品、货物或者其他财产时,必须开付清单。如果税务稽查人员以收条代替的,您是可以拒绝的。

9


问:因为我们公司欠税未缴,稽查局扣押了我们仓库里的货物,后来我们补交了所有的税款及滞纳金,可是他们却没有及时解除扣押,导致好几箱货物已经变质没办法再销售了。我们可以提出索赔吗?


根据《税收征管法》第三十七条和第四十三条规定,纳税人在扣押后缴纳应纳税款的,税务机关必须立即解除扣押并归还所扣押的商品、货物;税务机关在采取保全措施或强制执行措施过程中存在违法行为,给纳税人造成损失的,纳税人有获得国家赔偿的权利。  

不过下列情形税务机关是不承担赔偿责任的:

  一是税务机关工作人员与行使职权无关的个人行为;

  二是因纳税人和其他税务当事人自己的行为致使损害发生的;

三是法律规定的其他情形(一般是指损害已通过其他方式得到补偿,如获得保险公司赔偿等)。




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